تُعد الضرائب أحد الجوانب الأساسية في حياة أي دولة، إذ تلعب دورًا حاسمًا في تمويل الخدمات العامة وتحقيق الاستدامة الاقتصادية. تستمر تركيا في تحديث نظامها الضريبي وتطويره لتلبية متطلبات اقتصادها المتنامية. يُعد فهم أنواع الضرائب في تركيا وكيفية تأثيرها على المواطنين والشركات أمرًا بالغ الأهمية.
ما هي أنواع الضرائب في تركيا؟
فيما يلي سنتعرف على أنواع الضرائب في تركيا :
ضريبة الدخل في تركيا:
هي تتجلى في صورتين رئيسيتين، هي "ضريبة دخل الأفراد" و"ضريبة دخل الشركات". تعتمد هاتان الضريبتان على عنصرين أساسيين، وهما مصادر الدخل وصافي قيمة الدخل.
فيما يتعلق بضريبة دخل الأفراد، يتم تحديد مقدار المكاسب والإيرادات التي يحققها الفرد بشكل صاف خلال فترة سنوية. يتم حساب عناصر دخل الفرد استناداً إلى جوانب متعددة، تشمل الأرباح التجارية والأرباح الزراعية، بالإضافة إلى الراتب والأجر الشهري، ودخل الخدمات الحرة، والإيرادات من العقارات المؤجرة والاستثمارات المالية.
أما بالنسبة لضريبة دخل الشركات والمؤسسات، يتحمل هذه الضريبة الشركات، والجمعيات، والمنشآت الاقتصادية العامة، والمشاريع المشتركة. تتراوح نسبة هذه الضريبة عادةً بين 20 إلى 22%، ولكن تعتمد الحكومة التركية غالبًا على نسبة أدنى. وتبلغ نسبة الضريبة على دخل الشركات المقيمة في تركيا 15%، ويتم دفعها عند توزيع الأرباح على الأفراد المساهمين في الشركة.
ضرائب النفقات في تركيا:
بالنسبة للضرائب المتعلقة بالنفقات في تركيا، نجد أن أحد هذه الضرائب هي:
ضريبة القيمة المضافة:
في تركيا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على مجموعة متنوعة من البضائع والخدمات ذات الطابع التجاري والصناعي والزراعي والحرفي المستقل، بالإضافة إلى البضائع والخدمات المستوردة من الخارج (الواردات) وعمليات تسليم البضائع والخدمات. تتوفر ثلاث نسب مختلفة لضريبة القيمة المضافة في تركيا، وهي 1% أو 8% أو 18%.
يتميز نظام الضرائب على القيمة المضافة في تركيا بالعديد من الإعفاءات، منها:
-
- تُعفى البضائع والخدمات المصدرة من تركيا (الصادرات) من دفع ضريبة القيمة المضافة.
- في حالة تقديم خدمات داخل تركيا للعملاء الذين ليسوا مقيمين في البلاد ويأتون من خارجها، يمكن أن يتم إعفاءهم من ضريبة القيمة المضافة، شريطة أن تتم المعاملة بالمثل من قبل دولة المقيم.
- يمكن للمصنعين في المناطق الحرة الاستفادة من إعفاءات ضريبة القيمة المضافة.
- تُعفى نشاطات التنقيب عن النفط من دفع ضريبة القيمة المضافة.
- تقدم للسفن والطائرات تُعفى من دفع ضريبة القيمة المضافة.
- تستورد الماكينات والمعدات المستخدمة في إطار "شهادة استثمار" وتُعفى من دفع ضريبة القيمة المضافة.
- تستخدم النقل العابر للبضائع (ترانزيت) وتُعفى من دفع ضريبة القيمة المضافة.
- يُعفى دبلوماسيو الخارجية وممثلو القنصليات الأجنبية من دفع ضريبة القيمة المضافة عند الامتثال لشروط محددة، وكذلك يتمتع العاملون في المنظمات الدولية بالإعفاء الضريبي.
في نهاية عام 2018، قررت الحكومة التركية إصدار إعفاء ضريبي للمشترين العقاريين، سواء كانوا أتراكًا أم أجانبًا، الذين يُجرون عمليات شراء عقارات من خلال التحويل البنكي باستخدام عملة أجنبية وذلك عبر الحدود الوطنية لتركيا. وقد كان هذا الإعفاء مؤقتًا واستمر حتى شهر مارس 2019. يمكن أن تعيد الحكومة التركية تطبيق هذا الإعفاء مرة أخرى على العقارات أو حتى على مجالات أخرى.
تفرض ضريبة القيمة المضافة على كل عملية تسليم للبضائع والخدمات، تحمل هذه الضريبة أهمية كبيرة في تمويل الخدمات الحكومية وتحفيز النمو الاقتصادي في تركيا.
ضريبة الاستهلاك الخاصة:
تُفرض هذه الضريبة على أربعة فئات رئيسية هي المنتجات البترولية، والمركبات بجميع أنواعها، والمنتجات التبغية، والمشروبات الكحولية، وأدوات الترفيه. يتم دفع هذه الضريبة مرة واحدة عند الشراء وتمويل السلع المستهلكة.
ضريبة المعاملات المصرفية ومعاملات التأمين:
هذه الضريبة تُحتسب على الدخل الناتج من الأنشطة المصرفية، مثل فوائد القروض المصرفية. تصل الحد الأقصى لها إلى 5%. وتُفرض أيضًا ضريبة بنسبة 1% على فوائد معاملات الإيداع المصرفي. يجدر بالذكر أن هذه الضريبة تم إلغاؤها على معاملات صرف العملات الأجنبية في عام 2008.
ضريبة الدمغة:
تعتبر ضريبة الدمغة ضريبة خاصة تفرض على المعاملات التي تتضمن وثائقًا أو أوراقًا حكومية مكتوبة. يتم تطبيقها عادة على الوثائق مثل العقود وأوراق الدفع ومساهمات رأس المال أثناء تأسيس الشركات، بالإضافة إلى الوثائق المالية والحسابية. تتراوح قيمة ضريبة الدمغة بين 0.189% و0.948% حسب نوع الوثيقة، وهي عادةً أقل من 1%.
ضريبة الثورة والممتلكات:
- ضرائب التملك العقاري: تشمل هذه الفئة الضرائب المتعلقة بامتلاك العقارات في تركيا . وتعتمد قيمة الضريبة على القيمة السوقية للعقار وتختلف وفقًا للموقع والنوع والاستخدام.
- ضرائب السيارات: هذه الضرائب ترتبط بعوامل متعددة تشمل عمر السيارة وقوة محركها. يتم تحديد قيمة الضريبة بطرق متنوعة تعتمد على عوامل معينة، وهذا يتغير كل عام.
- ضرائب المواريث والهبات: تُفرض هذه الضرائب عند نقل الممتلكات بين الأفراد على شكل هبات أو وراثة. تعتمد قيمة الضريبة على قيمة الممتلكات المنقولة.
هل على الأجانب ضرائب في تركيا إضافية؟
الحقيقة تكمن في أن أي نشاط اقتصادي تقوم به في أي بلد، سواء كانت تركيا أو غيرها، ستكون هناك تكاليف ضريبية تحتاج إلى تحملها. والجوانب المميزة في تركيا هي أنها لا تفرض ضرائب إضافية على الأجانب.
في النظام القانوني التركي، يمكن للأجانب تأسيس شركات في تركيا أو امتلاك عقارات أو القيام بأي نشاط تجاري آخر، ولن يكون عليك دفع أي ضرائب إضافية بخلاف الضرائب العادية التي تدفعها المواطنين الترك. ببساطة، تتيح للأجانب القانونية نفس الفرص والمسؤوليات الضريبية التي يواجهها المواطنون الترك.
ومع ذلك قد تواجه بعض التكاليف البسيطة في تركيا مثل تكاليف ترجمة الوثائق أو استئجار مترجم أو الحاجة إلى وسطاء أو خبراء محليين. هذه الأمور ليست ضرائب، بل هي احتياجات تتعلق بعملك وقد تختلف بناءً على طبيعة استثمارك وقدرتك على تنفيذ المهام بمفردك أو باستخدام مساعدين محليين. تلك الإجراءات تساهم في تيسير عملك وتحقيق الامتثال الضريبي بفعالية.
في الختام، يُظهر الاطلاع على أنواع الضرائب في تركيا أن البلد يحتل مكانة بارزة كواحد من أفضل الوجهات الاقتصادية والاستثمارية في العالم. تُظهر هذه الضرائب التوجيه الحكيم للحكومة التركية نحو تشجيع النمو الاقتصادي وتوفير الفرص للأفراد والشركات للازدهار.
عواقب عدم دفع الضرائب في تركيا
عدم دفع الضرائب في تركيا يمكن أن يؤدي إلى عدة عواقب قانونية ومالية، منها:
الغرامات المالية:
- تفرض الحكومة التركية غرامات مالية على المتأخرين في دفع الضرائب. قيمة الغرامة تتزايد مع مرور الوقت وزيادة مدة التأخير.
الفوائد على المبالغ المستحقة:
- يتم إضافة فوائد على الضرائب غير المدفوعة، مما يزيد من المبلغ الإجمالي المستحق بمرور الوقت.
الحجز على الممتلكات:
- في حالة عدم دفع الضرائب لفترة طويلة، يمكن للسلطات الضريبية أن تأمر بالحجز على الممتلكات والأصول المملوكة للمكلف بالضريبة، بما في ذلك العقارات والحسابات البنكية.
الملاحقة القانونية:
- قد تقوم السلطات بملاحقة المكلف بالضريبة قانونيًا، مما يمكن أن يؤدي إلى الإجراءات القضائية والتنفيذية، وقد يصل الأمر إلى إصدار أحكام قضائية ضد الشخص أو الشركة المدينة.
منع السفر:
- في بعض الحالات، يمكن للسلطات فرض قيود على السفر لمن لديهم ديون ضريبية كبيرة، مما يمنعهم من مغادرة البلاد حتى يتم تسوية الديون.
إغلاق النشاط التجاري:
- قد تتخذ السلطات إجراءات لإغلاق النشاط التجاري للمكلف بالضريبة إذا كان شركة أو مؤسسة ولم يدفع الضرائب المستحقة.
تأثير سلبي على التصنيف الائتماني:
- يمكن أن يؤثر عدم دفع الضرائب سلبًا على التصنيف الائتماني للمكلف، مما يجعل من الصعب الحصول على قروض أو تسهيلات مالية في المستقبل.
التشهير والسمعة السيئة:
- قد يتم نشر أسماء الأفراد أو الشركات التي تتخلف عن دفع الضرائب في قوائم عامة، مما يؤثر سلبًا على سمعتهم.
منع التراخيص والتصاريح:
- قد يتم منع المكلف بالضريبة من الحصول على تراخيص أو تصاريح حكومية جديدة حتى يتم تسوية الديون الضريبية.
تجنب هذه العواقب يتطلب الالتزام بمواعيد دفع الضرائب والاستفادة من التسهيلات المتاحة لتجنب التأخير، مثل تقديم طلبات تقسيط الديون الضريبية أو التواصل مع السلطات الضريبية في حالة وجود صعوبات مالية.
مدونات ذات صلة :
خطوات الحصول على الجنسية التركية
أنواع الفلل في إسطنبول ..تعرَّف عليها
أفضل المواقع لشراء العقارات في تركيا
المستندات اللازمة لشراء شقة في تركيا
إيجابيات الحصول على جواز السفر التركي
شقق للبيع في باشاك شهير إسطنبول
أفضل وقت لشراء العقارات في تركيا
شقق للبيع في باشاك شهير إسطنبول
شقق للبيع في بيليك دوزو اسطنبول
أسعار الشقق في إسطنبول والعوامل المؤثرة عليها
